技巧之一：对现金流管理进行分类管理并兼顾转化

现金流量在企业内的分类：

1.经营活动现金流量，就是企业经营中在现金流量表中占据主要位置的;

2.投资活动现金流量，在企业投资中涉及到的;

3.融资中的现金流量，也称为筹资中的现金流量。

三类现金流量目的不同，要分类管理，同时要注意他们之间的转化。

【案例6：蚕丝企业的期货交易期货交易——现货交割】

在东部沿海地区，有一家蚕丝生产制造企业，这家企业收购蚕丝，把蚕丝做成丝绸，整个一个产业链，为了更好地发挥经营优势，又做了蚕丝的期货交易，企业在整个运营年度里，从没出现过资金紧张的情况，这是其一，其二从来没有出现过亏损的情况。

这家企业运营的技巧之一，就是兼顾了不同类型的现金流转化。当它做蚕丝经营交易的时候，凡是合适的时候，就大量的采购买进来，合适的时候就卖出去，在经营的时候，不仅搞买进、卖出这种实物交割，而且也搞生产。比如说把一些蚕丝拉成丝，然后再加工成半成品，再较后加工成成品，做成丝绸被，丝绸衣服等各种产品。

同时还做期货的蚕丝交易，如果合适的时候就可以买空，等大量实物收回来时，不想平仓时，就把大量实物去交割了，期货如果到期不平仓，该给人家赎给人家，该买进买进。

它把这两者业务结合到一起，运作空间比单纯的一种实物交割，一种经营活动的空间大得多，实际上就使得企业的现金流量在投资活动现金流量和经营活动现金流量之间自由地转化，就实现了自由现金流量的自由的变化。咸宁会计学校,咸宁会计培训班,咸宁会计机构

所以该家企业在经营过程中，从来没有出现过问题，较主要的它掌握住了期货交易和现货交割两者之间的一种均衡，他把两个业务结合起来了。如果能找到这样一个投资和经营活动结合的业务，你也能够把你的风险规避，期货交易本身也是在规避转移风险，该家企业，如果是风险转移了，如果不是风险收益，就获得了，它通过实物和期货的这种连续的穿插的交割。

技巧之二：培育现金流

现金流产业：低增长速度，高市场份额，能产生大量丰厚回报的产业。

每个企业经营的业务里，一定会有属于现金流的业务，如果一个企业没有现金流的业务，企业不会存活太长，也就是没有一个主业，做得好的业务。在有主业的同时，还有其他的业务作为辅助，作为后续发展。

企业的核心业务，能占领的现金流量，收益至少占60%，才没有风险。否则都是三三开，哪一块业务，都可能被别人打垮。企业产业的更新换代，要注意现金流业务的培养及现金流量的使用。比如说企业培育出现金流之后，现金流所创造的现金流量，一方面要维持该产业的发展，另一方面还要把这块业务，分出一部分来扶持其它业务的发展，这里有一个配合的问题。

纵轴表示创造价值，纵轴的反方向是损失价值;横轴正方向表示资金短缺，左方表示资金遗余。

一个企业的发展，实际上是和资金的运用，和企业收益的提高紧密结合在一起的。在现金流管理过程中，很多企业在资金管理方面，缺乏一些必要的办法。比如正常的制度管理不到位;再有，很多企业没有把现金预算和现金流管理结合起来。在此提个建议，企业采用现金流量表式现金流量预算，即做现金预算的时候，采用现金流量表的格式，这样就可以把经营活动现金流量，投资活动现金流量，和筹资活动现金流量紧密地结合起来。