1、制度

比方说收入确认制度。收入确认制度的意思是说，公司卖出去一笔货，在什么情况下公司可以有把握地说“通过卖这笔货我有了一笔收入”。这项制度设定是否正确，是否严格遵照执行，决定了企业账面的收入是否可靠，当然间接的影响到利润。其他还有一些制度，核查的意义大致类似。

2、财务证据和报表

比方说存货有没有提够跌价准备，大客户有没有变来变去，现金流量健康不健康。还有交易凭证是否真实，存款数量是否真实之类的。

如果是已经快要上市的企业的话，一般纸面上的帐应该都做得四平八稳了，但如果是对财务这一套还不那么熟的企业，是有可能看出问题来的。

3、外部信息

这个是最复杂、最没标准但是也最管用的方法。(比方说和其他可比公司对比，毛利率有没有过高?成本有没有过低?每年生产那么多产品，和原材料采购数量对得上吗?)